Давайте повернемося до інших країн. Наприклад, до Іспанії. Як Іспанія ставиться до обов’язків українців, які перебувають в Іспанії на статусі “Temporary Protection”?
Поки що ставлення до українських біженців виглядає як досить лояльне. Однак, гратися з іспанською податковою я б не рекомендувала.
Хочу відмітити, що:
Іспанська податкова (офіційна назва Agencia Tributaria, але в народі її називають Hacienda) вважається однією з найтехнологічніших та «найжорсткіших» у світі. І навіть американська IRS бере з неї приклад і користується її досвідом. Між податковими службами розвинених країн (зокрема членів ОЕСР) постійно відбувається обмін досвідом, і Іспанія тут справді виступає як «цифровий піонер».
Ось кілька цікавих фактів про те, чому Hacienda така крута і чому її всі бояться:
1. Чиста правда, що фахівці IRS (США) та податкових органів багатьох країн Європи та Латинської Америки вивчають іспанський досвід, тому що Іспанія — одна з перших країн, яка впровадила систему SII (Suministro Inmediato de Información). Це система передачі даних про рахунки-фактури ПДВ у режимі реального часу (майже миттєво після транзакції).
Понад 95% усіх податкових декларацій в Іспанії подаються онлайн, а система автоматичного заповнення декларацій (Renta Web) вважається однією з найзручніших та найточніших у світі.
2. Іспанська податкова – це “Старший Брат” у податковій сфері. Hacienda має доступ до такої кількості даних, яка американській IRS і не снилася. Вона бачить:
• Усі ваші банківські операції (витрати по картах, перекази).
• Споживання електроенергії та води (так вони перевіряють, чи дійсно ви живете, наприклад, у квартирі, яку задекларували як основне житло, чи здаєте її нелегально).
• Дані від авіакомпаній, готелів та навіть соціальних мереж.
3. Штучний інтелект в іспанській податковій діє проти різних схем: Hacienda активно використовує алгоритми на базі ШІ для пошуку розбіжностей. Наприклад, якщо ви декларуєте мінімальний дохід, але ваші витрати на пальне, приватні школи для дітей чи подорожі не відповідають цьому рівню, система автоматично “червоним прапорцем” позначає вас для перевірки. А ще – планується введення системи VeriFactu, яка зробить неможливою “подвійну бухгалтерію” навіть для найдрібнішого бізнесу, бо кожен чек буде миттєво фіксуватися на серверах податкової.
4. Іспанською податковою проводиться «полювання на криптоактиви». Це одна з найсуворіших країн щодо криптовалют. Наразі діє спеціальна форма Modelo 721, за якою податкові резиденти Іспанії зобов’язані декларувати криптоактиви за кордоном. Штрафи за помилки в таких звітах раніше були астрономічними (хоча суд ЄС згодом змусив Іспанію їх дещо знизити).
5. Щодо презумпції вини: це – “зворотній бік” крутості Hacienda. В Іспанії діє специфічна культура: якщо податкова надіслала вам вимогу про сплату, то ви спочатку сплачуєте, а потім судитеся роками, щоб повернути гроші. Податкові інспектори в Іспанії часто отримують бонуси залежно від обсягу стягнутих штрафів, що робить їх надзвичайно мотивованими (і іноді надто агресивними).
Цікавий нюанс: Популярний “Закон Бекхема” (пільговий податковий режим для іноземців) — це якраз спроба Іспанії хоч якось компенсувати свою сувору податкову систему, щоб залучати таланти, які інакше втекли б від Hacienda в Андорру чи Португалію.